財務部部門職責

1、參與制定財務制度及實施細則。

2、參與本公司的工程項目可行性研究和項目評估中的財務分析工作。

3、負責經理辦公會及總經理所需的財務數據資料的整理編報。

4、負責對工商、稅務、財政、審計、銀行、會計事務所等部門等聯絡、溝通工作。

5、負責資金管理、調度。工資的發放、現金收付、銀行收付業務。與銀行對賬單和對銀行存款余額，并編制余額調節表。

6、負責統計復核工作。每月負責編制成本報表、資金報表、往來結算報表等內部報表。

7、負責審核原始憑證，記賬憑證的編制、匯總。

8、負責總帳及明細分類賬的記賬、結賬、核對，并及時清理應收、應付款項。

9、編制會計報表。編制月度、年度財務分析，向領導報告財務狀況。

10、負責憑證、帳薄、報表裝訂及其他會計資料檔案保管工作。

財務部部長職責

1、具體負責本公司的財務會計工作：

（1）對各項財務會計工作定期研究、布置、檢查、總結。嚴格遵守財經紀律和公司各項規章制度。不斷改進和提高財務會計工作水平。

（2）督促本公司加強定額管理、原始記錄和計量檢驗等基礎工作。

（3）審核會計憑證和會計報表，做到數據真實、準確、完整、及時。

2、組織起草公司財務管理制度，檢查各項財務制度的執行情況。發現違反財經紀律、財務會計制度的，及時制止和糾正，重大問題應向公司領導匯報，及時總結經驗，不斷完善各項財務管理制度。

3、組織編制本公司的成本計劃和費用預算，并將各項計劃指標分解下達落實并檢查執行情況，應將成本計劃和費用預算逐級分解，逐步落實到職能部門，及時反映、分析預算執行情況并向各職能部門反饋。

4、充分運用會計資料，分析經濟效果，提供可靠信息，預算經濟前景，為公司領導決策提供依據。

5、組織本公司財務人員學習政策法規和業務技術，負責財會人員的考核。

6、協調與各部門的關系，多與其他部門聯系、協調，把財務工作納入正軌。

7、保管公司財務專用印鑒，并按公司財務制度使用印鑒。

8、銷售統計、復核工作，負責編制成本報表、資金報表、往來結算報表等內部報表。

9、完成領導交辦的其他工作。

會計員職責

1、設置和登記總帳和各明細賬，并編制各類報表。協助辦公室建立低值易耗品臺帳。各類帳戶設置應做到齊全、明晰。

2、根據工財務管理制度和會計制度，登記總賬和明細帳，賬戶應按幣種分別設置。

3、會同其他部門定期進行財產清查，及時清理往來帳。定期組織對固定資產、低值易耗品、庫存商品和物資、應收帳款、銀行存款和現金進行盤點清查。對盤盈、盤虧、報廢毀損、壞帳損失，應查明原因，分清責任，專項報告。按規定的審批權限批準后方的進行會計處理。

4、編制和保管會計憑證及報表。負責編制公司的轉賬憑證、記賬憑證并編號。每月終了，要整理會計憑證資料并歸檔。年終辦完財務決算后，應將全年的會計資料收集齊全，整理分類。

5、控制財務收支，費用支出不突破規定的范圍。

6、辦理固定資產、商品、材料、低值易耗品等資產轉移、領退和保管手續。

7、編制成本、費用計劃，加強成本管理基礎工作，核算成本費用；編制成本、費用報表。正確計算銷售收入、成本費用、稅金和利潤以及其他各項收支。

8、完成領導交辦的其他工作。

出納員職責

1、辦理現金收付和銀行結算業務：嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據有關人員審核簽章的收、付款憑證，進行復核，辦理款項收付。

2、庫存現金不得超過銀行核定，超過部分要及時存入銀行。不得以 “白條”抵庫，不得挪用現金。

3、嚴格控制簽發空白支票。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明，收示單位名稱、款項用途、簽發日期、規定限額的報銷期限，并由使用支票人在支票登記薄上簽章。逾期未用的空白轉賬支票，要及時收回注銷。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發。對于填寫錯誤的支票 ，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續。

4、登記現金和銀行存款日記賬。根據記賬憑證，逐筆按順序登記現金和銀行存款日記賬，日清日結?，F金的賬面余額要與庫存現金核對相符。及時核對銀行對帳單，編制“銀行存款余額調節表”，未達帳項及時查詢，要隨時掌握銀行存款余額，不得簽發空頭支票。不準將銀行賬戶出借給任何單位或個人辦理結算。避免接觸收入費用、債權債務帳薄登記工作、稽核工作和會計檔案保管工作。

5、保管庫存現金和各種有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。

6、保管空白收據、支票和印鑒。專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續。

7、完成領導交辦的其他工作。

財務報告制度

一、會計報表的種類

1、資產負債表            2、現金收支（項目）明細表

3、損益表                4、工程成本（項目）、期間費用明細表

二、編報要求

1、報表的數字真實、可靠。

2、報表的內容全面完整。

3、報表的數據準確。

4、月度報表于次月6日前報送；各年度報表于年度終了后15日內報送。

三、財務分析制度

1、編制原則：(１) 實事求是；(２) 定量分析與定性分析并重；(３) 簡明扼要，突出重點；(４) 證據充分；(５) 注重時效。

2、每月編寫財務狀況說明書，對當月財務狀況及重大變動事項按以上內容作簡要說明,季未、年中、年未編寫財務分析報告，對分析期內經營情況作詳細分析。

3、每月定期召開財務分析會，由公司財務部長向公司領導及有關部門負責人報告經營情況及財務狀況，財務狀況說明書及財務分析報告需由公司領導簽署。

4、每月6日前，隨同財務報表上報月度財務分析報告。

籌資管理制度

為規范公司籌資行為，降低資金成本，減少籌資風險，提高資金使用效率，根據據相關法規，結合公司具體情況，特制訂本制度。

一、籌資的原則

1、遵守國家法律、法規原則

2、統一籌措原則

3、降低成本原則

4、適度負債、防范風險原則

二、籌資的程序

資金的籌措、使用和監督工作由財務部統一負責。公司短期借款籌資程序：

1、根據財務預算和預測，財務部預計公司資金需求，編制籌資計劃。

2、籌資計劃按照規模大小，分別由經理辦公會和上級部門審批。

3、財務部負責簽訂借款合同并監督資金的到位和使用。借款合同內容包括借款人、借款金額、利息率、借款期限、本息償還方式、違約責任以及雙方法人代表或授權人簽字等。

三、公司短期借款審批期限

公司借款金額在100萬元以下由公司經理辦公會決定；超過100萬元的報由房管局批準。

四、借款利息的處理

專項資金利息計入工程成本；未指定用途的利息計入財務費用；購建固定資產或無形資產有關的應計利息，在資產尚未交付使用或者雖已交付使用但尚木辦理竣工決算之前，計人購建資產的價值。

五、資金用途的確定

任何人不得隨意改變資金用途，如有變動須經原審批機構批準。

財務部及時計提和支付借款利息，并實行崗位分離。

財務部建立資金臺賬，記錄資金的籌集、運用和本息歸還情況，未領取利息單獨列示。